1、銷項稅額計算：根據(jù)當(dāng)月的銷售情況，計算出當(dāng)月的銷項稅額。銷項稅額是由用戶向購買方收取并應(yīng)交給稅務(wù)部門的增值稅；

2、進(jìn)項稅額計算：整理當(dāng)月的進(jìn)項發(fā)票，計算出當(dāng)月的進(jìn)項稅額。進(jìn)項稅額是用戶從供應(yīng)商處采購商品或接受服務(wù)時支付的增值稅；

3、稅額抵扣：將當(dāng)月的進(jìn)項稅額與銷項稅額進(jìn)行抵扣。假如進(jìn)項稅額大于銷項稅額，多余的部分可以抵扣到之后的月份或退稅；假如銷項稅額大于進(jìn)項稅額，還可以申請退回差額；

4、填報納稅申報表：根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求，填報當(dāng)月的增值稅納稅申報表。申報表中需要包括銷項稅額/進(jìn)項稅額/應(yīng)納稅額等相關(guān)信息；

5、記賬處理：根據(jù)納稅申報表的數(shù)據(jù)，更新企業(yè)的會計賬簿和財務(wù)記錄，確保增值稅相關(guān)項目正確反映在財務(wù)報表中。

以上就是小規(guī)模應(yīng)交增值稅月末賬務(wù)處理相關(guān)內(nèi)容。

應(yīng)交增值稅二級科目有哪些

1、應(yīng)交增值稅——銷項稅額：指公司銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)所形成的應(yīng)納增值稅。這是企業(yè)收取用戶付款時需要計提并向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅額，也稱為銷項稅額；

2、應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額：指企業(yè)購買商品或接受勞務(wù)所支付的增值稅。公司在購買原材料/設(shè)備/勞務(wù)等過程中支付的增值稅可作為進(jìn)項稅，在應(yīng)繳稅額上扣除，以實現(xiàn)稅務(wù)上的抵免；

3、應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項稅額：指還沒有抵扣完畢的進(jìn)項稅額余額。根據(jù)稅法的規(guī)定，企業(yè)有權(quán)將其購買的稅控發(fā)票中的進(jìn)項稅額扣除，這部分未抵扣的進(jìn)項稅額即為待抵扣進(jìn)項稅額。

應(yīng)交增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)到哪里

應(yīng)交增值稅的期末結(jié)轉(zhuǎn)通常是將其列入企業(yè)的負(fù)債科目中，具體是將其算入應(yīng)交稅費科目內(nèi)。應(yīng)交稅費賬戶是用于記錄企業(yè)在當(dāng)前會計期間內(nèi)已經(jīng)產(chǎn)生但還未支付的各項稅費，如增值稅/所得稅/營業(yè)稅等。這是企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的法定稅費責(zé)任。當(dāng)企業(yè)在月末或年末結(jié)算時，將已經(jīng)計算出的應(yīng)交增值稅金額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費賬戶。本文主要寫的是小規(guī)模應(yīng)交增值稅月末賬務(wù)處理有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。