套期指的是投資人為防止不利狀況的價格變化，從而采取的抵消性金融操作，一般在現(xiàn)貨與期貨市場開展相反的買賣。公司為了管控外匯風(fēng)險，價格風(fēng)險等特定風(fēng)險導(dǎo)致的敞口，設(shè)定金融工具作為套期工具，從而使公允價值或者是現(xiàn)金流量變化，預(yù)計進(jìn)行抵銷全部被套期項目或是其中公允價值或現(xiàn)金流量變化的風(fēng)險管控活動。
套期保值、
套期保值含義是將期貨市場作為移動價格風(fēng)險的場地，憑借期貨合約作為未來在現(xiàn)貨市場交易商品的階段替代品，對于現(xiàn)在買入準(zhǔn)備之后售出商品或者對未來需要買入商品的價格開展保險的交易活動。
套期保值應(yīng)用于“均等相對”的原則，在開展期貨交易的商品應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨市場將交易的商品在種類或數(shù)量具有一致性，應(yīng)該選取具有相對風(fēng)險性的現(xiàn)貨交易開展套期保值。
