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增值稅13%稅率計算公式
1、增值稅是價外稅，價稅合計（含稅價）=價款（不含稅價）+增值稅；2、增值稅稅額=價款（不含稅價）×增值稅稅率；3、價稅合計（含稅價）=價款+價款×增值稅稅率；4、不含稅價=價稅合計/（1+稅率）。
2025-09-16
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實收資本包括增值稅嗎
實收資本包括增值稅。因為投資方所購買的物品含有增值稅，且支付的貨款中亦包括增值稅，所以將這些物品投入到被投資方式，按照價稅合計金額計入“實收資本”科目。
2025-09-16
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增值稅申報逾期了怎么處理
1、繳納罰款：逾期申報增值稅可能會導(dǎo)致罰款，具體罰款金額根據(jù)當?shù)胤ㄒ?guī)和政策而定。企業(yè)需要及時繳納相應(yīng)的罰款；2、補交欠稅：逾期申報增值稅后，需要補交逾期期間的欠稅。企業(yè)需要盡快補交欠稅款項，并按規(guī)定的程序進行申報；3、提交申訴：如果申報逾期是由于特殊情況導(dǎo)致的，例如不可抗力因素或系統(tǒng)故障等，企業(yè)可以根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定，提交申訴以解釋延遲申報的原因；4、遵守申報備案規(guī)定。
2025-09-16
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增值稅退稅流程
1、填好退稅申請表，另附發(fā)票、發(fā)票原件、紅字發(fā)票、重開稅票的影印件，交辦稅務(wù)大廳辦理稅務(wù)的窗口；2、出口企業(yè)和其他企業(yè)遺失增值稅專票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)的，經(jīng)驗證相符合后，可憑增值稅專票記賬聯(lián)影印件及銷貨方所在城市負責人稅務(wù)機關(guān)出示的遺失增值稅專票已納稅申報證明書，向負責的稅務(wù)機關(guān)申請退稅或免稅政策。
2025-09-16
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小規(guī)模納稅人可以抵扣增值稅嗎
小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣。小規(guī)模納稅人如果要享受增值稅留抵退稅政策，需要按規(guī)定報送稅種為增值稅的匯總納稅申報表和稅額繳納明細表，同時將留抵稅金填寫在申報表的“留抵稅金”欄目中。
2025-09-16
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增值稅申報操作流程
1、登錄稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)：根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定，使用企業(yè)的納稅登記號和密碼登錄稅務(wù)局的網(wǎng)上申報系統(tǒng)；2、填寫申報表格：在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，選擇相應(yīng)的申報表格，填寫稅務(wù)信息。一般包括銷售額/購買額/進項發(fā)票/銷項發(fā)票等；3、核對數(shù)據(jù)：在填寫完申報表格后，應(yīng)當核對填寫的數(shù)據(jù)準確性，確保計算正確的應(yīng)納稅額和可抵扣稅額；4、生成申報表；5、繳納稅款；6、提交申報表；7、審核核對。
2025-09-16
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增值稅怎么退稅流程
1、在稅務(wù)局網(wǎng)站下載增值稅申報單；2、填好增值稅申報單（一式兩份）；3、下載增值稅退稅表；4、填好增值稅退稅表（一式三份）；5、在稅局網(wǎng)址上預(yù)定隸屬稅局、網(wǎng)上辦稅時間、綜合服務(wù)等；6、下載增值稅補稅憑證；7、準備好申辦退稅需要的原材料；8、稅局申請辦理：先辦理更改申請，再申請辦理退稅；9、辦理退稅成功。
2025-09-15
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企業(yè)銷售二手車如何繳納增值稅
1、確定納稅人身份：企業(yè)銷售二手車的納稅人通常是指納稅人資格的企業(yè)；2、確定稅率和計稅方式：根據(jù)所在地區(qū)的稅法規(guī)定，確定適用的增值稅稅率和計稅方式；3、開具發(fā)票：并在發(fā)票上明確注明銷售的二手車信息；4、計算應(yīng)納稅額：根據(jù)銷售二手車的金額和適用的稅率，計算出應(yīng)納稅額；5、繳納增值稅：根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，定期繳納應(yīng)納稅額。具體的繳納方式可能包括線上繳稅、線下繳稅或通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式。
2025-09-15
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增值稅繳納賬務(wù)處理
1、注冊：用戶的公司需要根據(jù)當?shù)胤梢?guī)定在稅務(wù)部門注冊為增值稅納稅人；2、開具發(fā)票：用戶需要向用戶開具增值稅發(fā)票；3、計算應(yīng)交增值稅：以確定應(yīng)繳納的增值稅稅額；4、申報：用戶需要向稅務(wù)部門提交增值稅申報表；5、繳納稅款：根據(jù)申報表中的信息；6、保留記錄：以備將來的審計和核查；7、遵守法規(guī)：請咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)顧問；8、及時申報和繳納：嚴格遵守申報和繳納的截止日期。
2025-09-15
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還本銷售增值稅怎么算
1、確定銷售金額：銷售金額應(yīng)包括了還本銷售產(chǎn)品的全部款項，包括主要貨款和利息。在確定銷售金額時，需要考慮到還本銷售的實際情況和合同約定；2、計算應(yīng)納增值稅基數(shù)：應(yīng)納增值稅基數(shù)等于銷售金額除以（1+增值稅稅率）。即：應(yīng)納增值稅基數(shù)=銷售金額/(1+增值稅稅率)；3、計算應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅等于應(yīng)納增值稅基數(shù)乘以增值稅稅率。即：應(yīng)納增值稅=應(yīng)納增值稅基數(shù)×增值稅稅率；4、增值稅發(fā)票的開具。
2025-09-15
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增值稅返還優(yōu)惠政策
1、出口退稅：針對企業(yè)出口貨物或提供符合出口勞務(wù)的企業(yè)；2、一般納稅人即時退稅：針對一般納稅人；3、小規(guī)模納稅人簡易退稅：小規(guī)模納稅人在購買商品或接受服務(wù)時支付的增值稅；4、投資退稅：為鼓勵特定行業(yè)或地區(qū)的投資，政府可能針對用戶提供增值稅退稅政策，允許用戶退還一定比例的增值稅。
2025-09-15
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增值稅混合銷售行為有哪些
1、套餐銷售：例如，餐廳提供一份包含標準稅率的食物和一杯包含非標準稅率的酒水的套餐；2、商品捆綁銷售：例如，銷售電視和配套的音響設(shè)備，其中電視按標準稅率計稅，而音響設(shè)備按非標準稅率計稅；3、贈品促銷：例如，購買一件商品附帶贈送另一件商品，其中購買的商品按標準稅率計稅，贈品按非標準稅率計稅；4、服務(wù)與商品的組合銷售。
2025-09-15
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小規(guī)模增值稅怎么算
小規(guī)模增值稅計算公式為應(yīng)納稅額=銷售額×征收率（沒有4%的法定稅率），銷售額=含稅銷售收入÷（1+征收率）。小規(guī)模納稅人銷售商品或是應(yīng)稅勞務(wù)，依照銷售總額和有關(guān)規(guī)章要求的增值稅率計算應(yīng)納稅額，不可抵扣進項稅額。
2025-09-15
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增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎
增值稅發(fā)票可以抵扣進項稅額，但是專用發(fā)票才可以抵扣，普通發(fā)票不能抵扣。不同的項目適用的稅率不一樣。納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的，除有法定情況外，稅率為6%。
2025-09-14
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轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅計入什么科目
1、增值稅應(yīng)交稅款：這個科目是用于記錄企業(yè)向稅務(wù)局繳納的增值稅應(yīng)納稅額的科目。當企業(yè)出售金融商品后，需要向稅務(wù)機關(guān)繳納相應(yīng)的增值稅。因此，增值稅應(yīng)交稅款科目會記錄所繳納的增值稅稅款；2、應(yīng)交稅費——其他稅金及附加。
2025-09-14
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增值稅和個人所得稅的區(qū)別
1、繳稅扣繳義務(wù)人不一樣：個人所得稅的納稅者不但包含個人，還包括具備自然人類型的公司。增值稅的納稅人是產(chǎn)生應(yīng)納稅額的市場銷售行為以及進口物品的部門和個人；2、適用的稅率不一樣：個人所得稅稅率分成綜合所得稅率，經(jīng)營所得適用稅率和其他所得的稅率。增值稅則分成稅率和征收率，增值稅的稅率分別為13%、9%、6%和零稅率，適用一般納稅人，3%或5%適合的是小規(guī)模納稅人；3、計稅基礎(chǔ)不一樣；4、稅種不一樣。
2025-09-14
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增值稅稅點
增值稅稅點便是增值稅稅款占貨品或應(yīng)稅服務(wù)銷售總額的比例，是計算貨品或應(yīng)稅服務(wù)增值稅稅款的限度。在中國標準增值稅歸屬于比例稅率，依據(jù)應(yīng)納稅額個人行為一共分成13%，9%，6%三檔征收率及5%，3%兩種增值稅率。
2025-09-14
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增值稅稅負率計算公式
稅負率=當期應(yīng)納增值稅/當期應(yīng)稅銷售收入。當期應(yīng)納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額。
2025-09-13
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2023年一季度增值稅如何申報
1、登記納稅人：確保已按照當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的要求完成納稅人登記，獲得納稅人識別號或增值稅登記號；2、收集銷售和購買記錄：收集和整理一季度的銷售和購買發(fā)票，包括明細/日期/金額和稅額等必要信息；3、計算銷售額和輸入稅額：計算一季度的銷售總額和支付的輸入稅額（購買的貨物或服務(wù)中包含的增值稅）；4、編制增值稅申報表；5、提交申報表和繳納稅款。
2025-09-13
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土地增值稅和契稅的區(qū)別
1、定義和適用范圍：土地增值稅是針對土地轉(zhuǎn)讓和出售時的土地管理費所征收一類稅收。當土地的價值在一次或多次轉(zhuǎn)讓中增加時，根據(jù)法定計算方法，稅務(wù)機關(guān)根據(jù)本升值扣除一定比例稅金。契稅：契稅就是針對不動產(chǎn)房產(chǎn)（如房屋、土地等）的交易或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓個人行為征收一類稅款。當產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，即購買或出售不動產(chǎn)時，根據(jù)交易金額的一定比例收取稅款；2、納稅對象；3、征收依據(jù)和稅率；4、使用用途。
2025-09-13
