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小規(guī)模納稅人所得稅怎么征收
1、查賬征收：稅務(wù)局根據(jù)納稅人提供的賬表所體現(xiàn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，按照稅率計(jì)算交納稅金的方法。這類(lèi)方法一般適用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度比較完善，可以切實(shí)履行繳稅責(zé)任的繳稅企業(yè)；2、查定征繳：稅務(wù)局依據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、選用原料等因素，對(duì)其產(chǎn)制的應(yīng)納稅額商品查定核準(zhǔn)產(chǎn)量、銷(xiāo)售總額并據(jù)以征繳稅金的方法。這類(lèi)方法一般適用賬冊(cè)不夠完善，可是可以控制原料或進(jìn)銷(xiāo)貨的繳稅企業(yè)；3、定期定額征收。
2025-09-16
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小規(guī)模納稅人開(kāi)票選擇3%還是1%
1、如果小規(guī)模納稅人主要銷(xiāo)售的商品或勞務(wù)的毛利率相對(duì)較高，選擇3%的開(kāi)票方式可以降低稅負(fù)，提高利潤(rùn)。由于較高的毛利率意味著銷(xiāo)售額與成本之間的差異較大，按照3%征收率開(kāi)具普通發(fā)票可以相對(duì)較低地納稅，這可以降低稅負(fù)并提高凈利潤(rùn)；2、如果小規(guī)模納稅人主要銷(xiāo)售的商品或勞務(wù)的毛利率相對(duì)較低，選擇1%的開(kāi)票方式可以簡(jiǎn)化稅務(wù)申報(bào)過(guò)程，減少稅務(wù)成本。按照1%征收率開(kāi)具發(fā)票可減少稅金，并簡(jiǎn)化納稅申報(bào)過(guò)程。
2025-09-14
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小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報(bào)表怎么填
1、填寫(xiě)納稅人基本信息：在表格的適當(dāng)位置填寫(xiě)用戶(hù)的納稅人基本信息，包括納稅人名稱(chēng)/納稅人識(shí)別號(hào)/聯(lián)系電話(huà)/地址等；2、填寫(xiě)申報(bào)期間：填寫(xiě)表格中的申報(bào)期間，通常是每個(gè)月/每個(gè)季度或每年。確保填寫(xiě)正確的申報(bào)期間以與用戶(hù)實(shí)際的納稅周期對(duì)應(yīng)；3、填寫(xiě)銷(xiāo)售和營(yíng)業(yè)收入信息：在表格的相應(yīng)欄目中，記錄銷(xiāo)售額和營(yíng)業(yè)收入的金額；4、填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額；5、填寫(xiě)減免稅項(xiàng)目；6、匯總并計(jì)算稅款；7、簽名和提交。
2025-09-13
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小規(guī)模季度不超過(guò)30萬(wàn)的賬務(wù)處理
1、發(fā)票管理：小規(guī)模納稅人需要按照稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行發(fā)票管理。包括開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票/普通發(fā)票或電子發(fā)票，并保存好相關(guān)的發(fā)票記錄；2、稅務(wù)申報(bào)：小規(guī)模納稅人需要按季度申報(bào)稅款。通常是每季度填寫(xiě)和提交增值稅申報(bào)表/銷(xiāo)售額明細(xì)表等稅務(wù)表格，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)繳納稅款；3、銷(xiāo)售明細(xì)記錄；4、費(fèi)用及支出記錄。
2025-09-09
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小規(guī)模既有專(zhuān)票又有普票怎么報(bào)稅
1、區(qū)分專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票：需要區(qū)分專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。專(zhuān)用發(fā)票通常用于銷(xiāo)售貨物或提供勞務(wù)，普通發(fā)票則用于其他支出或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；2、編制納稅申報(bào)表：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的要求，編制納稅申報(bào)表。根據(jù)專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的不同，將各自的發(fā)票金額分別列入對(duì)應(yīng)的報(bào)表中；3、計(jì)算應(yīng)納稅額；4、提交納稅申報(bào)表及附件。
2025-09-09
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小規(guī)模不超30萬(wàn)免印花稅嗎
根據(jù)中國(guó)印花稅法，對(duì)小規(guī)模納稅人在銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)30萬(wàn)元的時(shí)候，可以免征印花稅。然而，需要注意的是，免征印花稅的具體條件和規(guī)定可能會(huì)隨著時(shí)間和地區(qū)的變化而有所調(diào)整。
2025-09-08
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小規(guī)模納稅人需要進(jìn)項(xiàng)票嗎
小規(guī)模納稅人不需要進(jìn)項(xiàng)票。小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票是沒(méi)問(wèn)題的。小規(guī)模納稅人，假如是查賬征收的，就需要發(fā)票記賬，否則，沒(méi)辦法核算成本。白條是不能入賬的。但無(wú)需計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，只需按營(yíng)業(yè)收入乘以稅率計(jì)算應(yīng)繳稅款。一般增值稅納稅人采用進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅。如果是定額征收，則無(wú)需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
2025-09-08
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小規(guī)模納稅人印花稅怎么申報(bào)繳納
1、在稅務(wù)局辦理印花稅申報(bào)和繳納手續(xù)：小規(guī)模納稅人可以前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行印花稅申報(bào)和繳納；2、通過(guò)稅務(wù)局網(wǎng)站或手機(jī)APP完成印花稅的申報(bào)和繳納：很多地區(qū)的稅務(wù)局都提供了網(wǎng)上繳稅和APP繳稅服務(wù)，小規(guī)模納稅人可以登錄官方網(wǎng)站或下載App進(jìn)行操作。
2025-09-07
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小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票不超過(guò)45萬(wàn)怎么交稅
1、計(jì)算銷(xiāo)售額及應(yīng)納稅額：根據(jù)用戶(hù)的銷(xiāo)售額，按照適用的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率一般為3%；2、填寫(xiě)納稅申報(bào)表：根據(jù)稅務(wù)局的要求，填寫(xiě)相應(yīng)的納稅申報(bào)表。具體的表格和格式可以從當(dāng)?shù)囟悇?wù)局獲取；3、繳納稅款：按照填報(bào)的所得稅申報(bào)表，算出應(yīng)繳納的稅款金額。將稅收金額存入所指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)繳款賬戶(hù)；4、辦理繳款證明。
2025-09-07
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小規(guī)模電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)流程
1、登錄電子稅務(wù)局：進(jìn)入所在地稅務(wù)局的官方網(wǎng)站，找到電子稅務(wù)局入口，使用用戶(hù)的納稅人識(shí)別號(hào)或身份證號(hào)碼以及密碼登錄系統(tǒng)；2、選擇申報(bào)類(lèi)型：在電子稅務(wù)局的主頁(yè)或菜單中，選擇合適的申報(bào)類(lèi)型，通常是增值稅/所得稅/消費(fèi)稅等；3、填寫(xiě)申報(bào)表；4、核對(duì)與遞交；5、繳稅。
2025-09-07
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2023年小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)
小規(guī)模納稅人的增值稅起征點(diǎn)為每月銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)，值得一提的是，小規(guī)模納稅人可以享受一些稅收減免政策，比如免征增值稅。具體的認(rèn)定和申請(qǐng)程序可能因地區(qū)而異，需要用戶(hù)咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問(wèn)了解詳細(xì)的操作流程和具體要求。
2025-09-05
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小規(guī)模納稅人工會(huì)經(jīng)費(fèi)怎么報(bào)稅
1、支出確認(rèn)：首先，小規(guī)模納稅人應(yīng)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)是合法支出，并且符合稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。例如，工會(huì)經(jīng)費(fèi)用于員工福利/員工培訓(xùn)/勞動(dòng)保護(hù)設(shè)施/員工活動(dòng)等方面；2、憑證保存：小規(guī)模納稅人應(yīng)妥善保存與工會(huì)經(jīng)費(fèi)相關(guān)的憑證和票據(jù)，例如發(fā)票/收據(jù)/支出明細(xì)等，作為報(bào)稅依據(jù)；3、稅前扣除：工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以按照稅前扣除的方式進(jìn)行報(bào)稅；4、記錄和申報(bào)；5、繳納稅款。
2025-09-05
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小規(guī)模納稅人個(gè)稅怎么申報(bào)
1、抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登錄增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“稅控設(shè)備”）抄稅，并通過(guò)網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開(kāi)票數(shù)據(jù)；2、納稅申報(bào)：小規(guī)模納稅人通過(guò)CA證書(shū)或網(wǎng)上辦稅賬號(hào)登錄廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，網(wǎng)上申報(bào)成功并通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款；也可到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)納稅；3、清卡（反寫(xiě)）：通過(guò)審核后，納稅人回到開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備完成清零解鎖。
2025-09-05
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小規(guī)模納稅人餐飲如何納稅
1、確定納稅周期：根據(jù)用戶(hù)所在地稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，確定餐飲業(yè)的納稅周期，例如季度納稅或月度納稅；2、注冊(cè)稅務(wù)登記：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定，進(jìn)行小規(guī)模納稅人的稅務(wù)登記。通常需要向稅務(wù)部門(mén)提交相關(guān)申請(qǐng)和文件，以獲得稅務(wù)登記號(hào)碼；3、計(jì)算營(yíng)業(yè)額：計(jì)算用戶(hù)餐飲業(yè)的營(yíng)業(yè)額。營(yíng)業(yè)額是指用戶(hù)從餐飲銷(xiāo)售/外賣(mài)業(yè)務(wù)/飲品等獲得的總收入；4、計(jì)算應(yīng)納稅額；5、繳納稅款。
2025-09-04
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小規(guī)模納稅人1%賬務(wù)處理
1、收入記錄：將所有銷(xiāo)售收入記錄在收入賬戶(hù)中。每次發(fā)生銷(xiāo)售時(shí)，記錄銷(xiāo)售金額和用戶(hù)信息等相關(guān)信息；2、不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額記錄：在簡(jiǎn)易辦法下，無(wú)法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。因此，不需要記錄和追蹤進(jìn)項(xiàng)稅額；3、費(fèi)用支出記錄：記錄發(fā)生的費(fèi)用支出，如采購(gòu)商品成本/租金/員工工資等。確保仔細(xì)記錄和保存相關(guān)票據(jù)和憑證；4、計(jì)算簡(jiǎn)易辦法應(yīng)納稅額；5、繳納稅款。
2025-09-04
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小規(guī)模納稅人季報(bào)網(wǎng)上申報(bào)流程
1、登錄稅務(wù)網(wǎng)上辦稅平臺(tái)：訪問(wèn)所在地稅務(wù)局的網(wǎng)上辦稅平臺(tái)，通常是稅務(wù)局官方網(wǎng)站的在線(xiàn)辦稅入口；2、注冊(cè)和登錄：如果是首次使用網(wǎng)上辦稅平臺(tái)，需要完成注冊(cè)過(guò)程，并獲取登錄賬號(hào)和密碼。如果已經(jīng)注冊(cè)過(guò)，直接使用賬號(hào)和密碼登錄平臺(tái)；3、進(jìn)入申報(bào)功能：登錄成功后，在網(wǎng)上辦稅平臺(tái)的主頁(yè)面或相關(guān)菜單中找到“季度申報(bào)”或類(lèi)似的選項(xiàng)，進(jìn)入季報(bào)申報(bào)功能；4、填寫(xiě)申報(bào)信息；5、核對(duì)和確認(rèn)；6、繳納稅款；7、提交申報(bào)。
2025-09-04
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小規(guī)模免稅銷(xiāo)售額是含稅還是不含稅
小規(guī)模免稅銷(xiāo)售額通常是以不含稅銷(xiāo)售額作為計(jì)算基礎(chǔ)。小規(guī)模納稅人是指按照稅法規(guī)定，銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)收入在一定范圍內(nèi)的納稅人，其銷(xiāo)售額能夠享受一定的稅收優(yōu)惠，比如說(shuō)免征增值稅。在小規(guī)模納稅人的情形下，免稅銷(xiāo)售額一般是指不含稅的銷(xiāo)售額，也就是在銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)時(shí)不需要向顧客收取增值稅或者把增值稅額外列示在銷(xiāo)售發(fā)票上。
2025-09-04
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小規(guī)模免稅額度
小規(guī)模納稅人（又稱(chēng)為小規(guī)模企業(yè)）能夠享受增值稅小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策。截止用戶(hù)所掌握的信息（截至至2021年9月），小規(guī)模免稅額度是每個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不高于10萬(wàn)。這意味著，如果小規(guī)模納稅人的月度營(yíng)業(yè)額在10萬(wàn)以下，不需要繳納增值稅。然而，如果月度營(yíng)業(yè)額超過(guò)10萬(wàn)，則需要按照規(guī)定繳納相應(yīng)的增值稅。
2025-09-04
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小規(guī)模開(kāi)普票不交稅怎么做賬
1、收入賬務(wù)處理：在收入賬戶(hù)中記錄銷(xiāo)售收入的金額，一般是借記收入賬戶(hù)；2、應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理：創(chuàng)建一個(gè)應(yīng)交增值稅科目，通常屬于負(fù)債類(lèi)科目。對(duì)于小規(guī)模納稅人不需要交納增值稅的情況，將應(yīng)交增值稅科目的余額進(jìn)行歸零處理；3、稅務(wù)申報(bào)：按照稅務(wù)規(guī)定，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，如填報(bào)增值稅申報(bào)表或簡(jiǎn)易征收辦法。
2025-09-04
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小規(guī)模本期應(yīng)納稅額減征額怎么算
1、確定銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)收入：確定擬作為小規(guī)模納稅人的本期銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)收入。確保用戶(hù)的銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)收入在適用的稅法規(guī)定的范圍內(nèi)；2、確定減征率：根據(jù)適用的稅法規(guī)定，確定小規(guī)模納稅人可以享受的減征稅率。這個(gè)減征稅率是根據(jù)國(guó)家或地區(qū)的具體政策確定的，可能是銷(xiāo)售額按一定比例進(jìn)行減免；3、計(jì)算減征金額；4、計(jì)算應(yīng)納稅額。
2025-09-04
